임대 수익 계산기 (임대 소득과 세금)
집주인의 연간 임대 수익을 추정합니다. 비용과 대출 상환 후 현금 수익, 감가상각 후 과세 임대 소득, 세후 수익을 확인하세요.
2026년에 IRS Publication 527(2025년판)을 기준으로 검토했습니다. 기본값은 주거용 임대 건물에 대해 GDS 1년 전체, 즉 27.5년을 가정하며 토지는 제외합니다. 일부 연도나 다른 방식이라면 공제액을 직접 입력하세요.
비용과 이자는 공제 가능하고, 개인 사용이 없으며, 소극적 손실의 혜택이 없다고 가정합니다. 월중 기준 관행, 기준 가액 한도, 기타 공제, 주 세금, 매각 시 감가상각 환수는 별도로 따져야 합니다.
| 항목 | 연간 | 월간 |
|---|---|---|
| 월세 및 기타 수입 | US$28,800.00 | US$2,400.00 |
| 공실 및 미수 월세 | -US$1,440.00 | -US$120.00 |
| 수금한 수입 | US$27,360.00 | US$2,280.00 |
| 재산세 | -US$3,600.00 | -US$300.00 |
| 보험 | -US$1,500.00 | -US$125.00 |
| 수리 및 유지 보수 | -US$2,000.00 | -US$166.67 |
| 임대 관리 | -US$2,188.80 | -US$182.40 |
| HOA 회비 | -US$0.00 | -US$0.00 |
| 기타 비용 | -US$1,200.00 | -US$100.00 |
| 순영업소득 | US$16,871.20 | US$1,405.93 |
| 대출 상환액 | -US$15,600.00 | -US$1,300.00 |
| 세전 현금 수익 | US$1,271.20 | US$105.93 |
| 더하기: 상환한 원금 (공제 불가) | US$2,400.00 | US$200.00 |
| 감가상각 공제 | -US$9,090.91 | -US$757.58 |
| 과세 임대 소득 | -US$5,419.71 | -US$451.64 |
| 예상 소득세 | -US$0.00 | -US$0.00 |
| 세후 현금 수익 | US$1,271.20 | US$105.93 |
세금 규정과 은행 계좌는 대출과 건물을 다르게 취급하기 때문에, 임대 부동산은 같은 해에 현금으로는 이익이고 세무상으로는 손실일 수도, 그 반대일 수도 있습니다. 이 계산기는 수금한 월세, 운영 비용, 대출 상환액을 거쳐 대출 이자와 감가상각을 반영한 연방세 관점까지 간단한 연간 손익을 만들어, 손에 남는 현금과 내야 할 세금을 함께 보여 줍니다. 이 계산기의 금액은 모두 미국 달러(USD) 기준입니다.
사용 방법
- 월세, 기타 수입, 공실 허용치를 입력합니다.
- 연간 재산세, 보험, 수리비와 월별 관리비, HOA 회비, 기타 비용을 입력합니다.
- 월 대출 상환액과 올해 이자 부분을 입력합니다.
- 토지를 뺀 감가상각 대상 건물 가액과 세율을 입력합니다. 실제 연간 공제액이 다르면 감가상각을 직접 입력하세요.
계산식
NOI = 수금한 수입 − 운영 비용
현금 수익 = NOI − 대출 상환액
과세 소득 = NOI − 대출 이자 − 연간 감가상각
수금한 수입은 월세와 기타 수입에서 공실을 뺀 금액입니다. 원금 상환은 세무상 비용이 아니지만 계좌에서 나가는 현금이므로, 현금 수익과 과세 소득은 원금과 감가상각만큼 차이가 납니다.
예시
월세 2,400달러에 공실 5%이면 수금액은 27,360달러입니다. 재산세(3,600달러), 보험(1,500달러), 수리비(2,000달러), 관리 수수료 8%(2,188.80달러), 매월 100달러의 기타 비용을 합친 운영 비용은 10,488.80달러이고, NOI는 16,871.20달러가 남습니다. 대출 상환액 15,600달러를 내고 나면 현금 수익은 연 1,271.20달러(월 105.93달러)입니다. 세금 계산에서는 이자 13,200달러와 건물 가액 250,000달러의 감가상각 9,090.91달러 때문에 5,419.71달러의 세무상 손실이 되어, 이 모델은 해당 임대 수익에 소득세가 없다고 추정합니다.
자주 묻는 질문
과세 임대 소득이 현금 수익보다 낮은 이유는 무엇인가요?
감가상각은 현금 지출 없이 공제되는 항목입니다. 건물 가액이 250,000달러라면 연 약 9,091달러이며, 작은 현금 이익을 세무상 손실로 바꾸는 경우가 많습니다.
대출 상환액 전체를 공제할 수 있나요?
아닙니다. 요건을 충족하는 임대 이자는 세법에 따라 공제될 수 있지만, 원금은 공제되지 않습니다. 원금은 빚을 줄이고 자기자본을 쌓습니다.
임대 손실로 다른 세금을 줄일 수 있나요?
경우에 따라 가능합니다. 임대 손실은 일반적으로 소극적 손실이지만, 적극적으로 참여했다면 다른 소득에서 최대 25,000달러까지 공제할 수 있고 소득이 높을수록 한도가 줄어듭니다. 본인의 경우는 세무 전문가와 상담하세요.
출처
이 계산 결과는 일반적인 참고용 추정치이며 세무·법률·금융·의료 자문이 아닙니다. 규정과 요율은 바뀔 수 있고 개인 상황에 따라 결과가 달라질 수 있으니, 실제 신고나 판단 전에는 해당 기관이나 전문가에게 꼭 확인하세요. 결과 이용에 따른 책임은 이용자에게 있습니다. 계산기 검증 방식 · 면책 고지 전문
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kakaoCalc. (2026, November 8). 임대 수익 계산기 (임대 소득과 세금). https://kakao.mobile/ko/tools/landlord-profit-calculator/
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