フロート（未決済資金）計算
小切手の入金と振出から、回収フロート、支払フロート、ネットフロート、平均日次フロート、加重平均の遅延日数と、フロートが生む金利コストを計算します。
回収フロートは使えるお金を減らし、支払フロートは一時的に増やします。ネットフロート = 利用可能（銀行）残高 − 帳簿残高です。
| 種類 | 金額 | 遅延日数 | フロートの金額×日数 |
|---|---|---|---|
| 受取 | ￥2,000,000 | 2 | ￥4,000,000 |
| 受取 | ￥1,000,000 | 4 | ￥4,000,000 |
| 受取 | ￥600,000 | 7 | ￥4,200,000 |
| 振出 | ￥800,000 | 3 | ￥2,400,000 |
| 振出 | ￥500,000 | 5 | ￥2,500,000 |
| 受取の合計 | ￥3,600,000 | 3.39 | ￥12,200,000 |
| 振出の合計 | ￥1,300,000 | 3.77 | ￥4,900,000 |
フロートは、支払人と銀行の間を移動中に滞留しているお金です。入金したもののまだ使えない小切手は回収フロート、振り出したもののまだ決済されていない小切手は支払フロートです。この計算ツールは、項目の一覧とそれぞれの遅延から、平均日次フロート、加重平均の遅延、ネットのポジション、そして回収フロートによって失う金利コストを求めます。
使い方
- 受け取った小切手を1行に1件ずつ、金額と資金化までの日数で入力します。
- 任意で、振り出した小切手と決済までの日数を入力します。
- 1か月なら30のように、期間の日数を入力します。
- 金利を入力すると、フロートの年間コストが分かります。
計算式
平均日次フロート = Σ(金額 × 遅延日数) ÷ 期間の日数
加重平均の遅延 = Σ(金額 × 日数) ÷ Σ金額 なので、平均日次フロートは 平均日次の受取額 × 加重平均の遅延 にも等しくなります。ネットフロート = 支払フロート − 回収フロート で、利用可能残高から帳簿残高を引いた値に等しくなります。
計算例
30日の月に、ある事業者が、資金化に2日かかる200万円、4日かかる100万円、7日かかる60万円を入金します。400万 + 400万 + 420万 = 1,220万金額×日数なので、平均日次の回収フロートは406,667円、加重平均の遅延は3.39日です。振り出した小切手が支払フロート163,333円を加え、ネットフロートは−243,333円です。年5%なら、回収フロートのコストは約20,333円です。
よくある質問
事業者は回収フロートをどう減らせますか？
顧客に電子決済を依頼し、小切手は届いたその日に入金し、リモート入金を使い、取引量が多ければ銀行のロックボックスを利用します。遅延している項目ごとに1日短縮できれば、その平均日次の受取額が解放されます。1日未満の遅延は0に制限されます。このモデルは、繰り返される流れであること、またはすべての遅延日数が期間内に収まることを前提としています。
支払フロートは良いことですか？
現金をもう少し長く手元に置けますが、これに頼るのは危険です。小切手が決済されるときに口座の残高が足りないと、不渡りになります。電子決済は速く処理されるため、このフロートは縮小しています。
帳簿残高と利用可能残高の違いは何ですか？
帳簿残高は、すべての入金と支払を反映した自社の記録上の金額です。利用可能残高は、銀行が使うことを認めている金額です。この差がネットフロートです。
最終更新:
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このツールを引用する
kakaoCalc. (2026, November 8). フロート（未決済資金）計算. https://kakao.mobile/ja/tools/float-calculator/
“フロート（未決済資金）計算.” kakaoCalc, 8 Nov. 2026, kakao.mobile/ja/tools/float-calculator/.